Hola, vendedores. Esta web pretende facilitaros información para ayudaros a la hora de determinar vuestras obligaciones en lo que respecta al alta para el IVA y el tipo del IVA asociado que deberíais incluir en las facturas enviadas a vuestros clientes.

 

La siguiente información no sustituye al asesoramiento fiscal y te recordamos que cada vendedor es responsable de asegurarse de cumplir con las obligaciones referentes al IVA en cada país. Si tenéis alguna duda con respecto a vuestras obligaciones, os recomendamos consultar con un profesional o un asesor de la autoridad fiscal competente.

 

Si vendes bienes o tienes existencias de bienes en un estado de la UE (por ejemplo ManoFulfulment/MF) es probable que estés sujeto a las obligaciones de registro, contabilidad o facturación del IVA en esos países aunque no estés establecido allí.

¿Cómo puedo saber si tengo que darme de alta para el IVA en la UE?

Para empresas radicadas en la UE, la obligación de darse de alta para el IVA depende de estos criterios clave:

el país en el que está domiciliado tu negocio,

el país en el que se almacenan tus productos,

y tu volumen de negocio (los umbrales dependen del país) — consulta la sección correspondiente —.

Las empresas que no sean de la UE y no almacenen productos en un país de la UE no necesitan darse de alta para el IVA en la UE. En estos casos, las ventas realizadas a clientes de la UE se consideran importaciones de bienes de los clientes, que tendrán que pagar IVA de importación (y, probablemente, tasas de importación) a  las autoridades aduaneras del país al que se importen los bienes.

 

Sin embargo, las empresas que no sean de la UE tendrán que darse de alta para el IVA si almacenan bienes en un país de la UE.

¿En qué casos hay que darse de alta para el IVA en Francia?

¿En qué casos hay que darse de alta para el IVA en el Reino Unido?

¿En qué casos hay que darse de alta para el IVA en Alemania?

¿En qué casos hay que darse de alta para el IVA en Italia?

¿En qué casos hay que darse de alta para el IVA en España?

En Francia, hay que darse de alta para el IVA si:

Tu negocio está domiciliado en Francia y si almacenas bienes en Francia que se venden a consumidores residentes en Francia y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA doméstico de Francia, situado en 82 000 €

Tu negocio está domiciliado en otro país de la UE y

  • Almacenas tus bienes en Francia o
  • Vendes tus productos a consumidores (no sociedades) residentes en Francia y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA de venta a distancia de Francia, situado en 35 000 €

Si tu negocio está domiciliado fuera de la UE, tienes que darte de alta para el IVA en Francia si vendes bienes que almacenas en Francia y vendes tus productos a clientes residentes en Francia.

PSi vendes bienes que almacenas en Francia y se entregan en otros países de la UE (ventas a distancia) y si superas el umbral de venta a distancia en estos otros países de envío de la UE, tendrás que darte de alta para el IVA también en dichos países y cobrar el IVA del país de llegada.

¿En qué consiste el proceso de alta para el IVA en Francia?

 

Para darte de alta para el IVA en Francia, tienes que rellenar un modelo y entregárselo a las autoridades fiscales de Francia (más información en la web oficial de la Agencia Tributaria de Francia).

Al final del proceso de alta para el IVA, se te otorgará un número de IVA local.

¿Tengo que declarar el IVA en Francia una vez dado de alta?

Si estás dado de alta para el IVA y vendes bienes en Francia, tendrás que cobrar IVA de Francia en las facturas que envíes a tus clientes.

Tendrás que presentar una declaración de IVA a la oficina de la agencia tributaria local en la que declares el IVA incluido y cobrado en tus ventas (se suele presentar de forma mensual).

 

En el Reino Unido, hay que darse de alta para el IVA si:

Tu negocio está domiciliado en el Reino Unido y si almacenas bienes en el Reino Unido que se venden a consumidores residentes en el Reino Unido y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA doméstico del Reino Unido, situado en 85 000 £

Tu negocio está domiciliado en otro país de la UE y

  • Almacenas tus bienes en el Reino Unido o
  • Vendes tus productos a consumidores (no sociedades) residentes en el Reino Unido y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA de venta a distancia del Reino Unido, situado en 70 000 £

Si tu negocio está domiciliado fuera de la UE, tienes que darte de alta para el IVA en Francia si vendes bienes que almacenas en Francia y vendes tus productos a clientes residentes en el Reino Unido

Si vendes bienes que almacenas en Francia y se entregan en otros países de la UE (ventas a distancia) y si superas el umbral de venta a distancia en estos otros países de envío de la UE, tendrás que darte de alta para el IVA también en dichos países y cobrar el IVA del país de llegada.

¿En qué consiste el proceso de alta para el IVA en el Reino Unido?

 

Para darte de alta para el IVA en el Reino Unido, tienes que rellenar un modelo y entregárselo a las autoridades fiscales del Reino Unido (más información en la web oficial de la HMRC del Reino Unido).

Al final del proceso de alta para el IVA, se te otorgará un número de IVA local.

¿Tengo que declarar el IVA en el Reino Unido una vez dado de alta?

Si estás dado de alta para el IVA y vendes bienes en el Reino Unido, tendrás que cobrar IVA del Reino Unido en las facturas que envíes a tus clientes.

Tendrás que presentar una declaración de IVA a la oficina de la agencia tributaria local en la que declares el IVA incluido y cobrado en tus ventas (se suele presentar de forma trimestral).

En Alemania, hay que darse de alta para el IVA si:

Tu negocio está domiciliado en Alemania y si almacenas bienes en Alemania que se venden a consumidores residentes en Alemania y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA doméstico de Alemania, situado en 17 500 €

Tu negocio está domiciliado en otro país de la UE y

  • Almacenas tus bienes en Alemania o
  • Vendes tus productos a consumidores (no sociedades) residentes en Alemania y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA de venta a distancia de Alemania, situado en 100 000 €

Si tu negocio está domiciliado fuera de la UE, tienes que darte de alta para el IVA en Alemania si vendes bienes que almacenas en Alemania y vendes tus productos a clientes residentes en Alemania.

Si vendes bienes que almacenas en Alemania y se entregan en otros países de la UE (ventas a distancia) y si superas el umbral de venta a distancia en estos otros países de envío de la UE, tendrás que darte de alta para el IVA también en dichos países y cobrar el IVA del país de llegada.

¿En qué consiste el proceso de alta para el IVA en Alemania?

 

Para darte de alta para el IVA en Alemania, tienes que rellenar un modelo y entregárselo a las autoridades fiscales de Alemania

 (más información en la web oficial de la BZSt, la Oficina Tributaria Central Federal de Alemania).

Al final del proceso de alta para el IVA, se te otorgará un número de IVA local.

¿Tengo que declarar el IVA en Alemania una vez dado de alta?

Si estás dado de alta para el IVA y vendes bienes en Alemania, tendrás que cobrar IVA de Alemania en las facturas que envíes a tus clientes.

Tendrás que presentar una declaración de IVA a la oficina de la agencia tributaria local en la que declares el IVA incluido y cobrado en tus ventas (se suele presentar de forma trimestral y anual).

En Italia, hay que darse de alta para el IVA si:

Tu negocio está domiciliado en Italia y si almacenas bienes en Italia que se venden a consumidores residentes en Italia.

Tu negocio está domiciliado en otro país de la UE y

  • Almacenas tus bienes en Italia o
  • Vendes tus productos a consumidores (no sociedades) residentes en Italia y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA de venta a distancia de Italia, situado en 35 000 €.

Si tu negocio está domiciliado fuera de la UE, tienes que darte de alta para el IVA en Italia si vendes bienes que almacenas en Italia y vendes tus productos a clientes residentes en Italia.

Si vendes bienes que almacenas en Italia y se entregan en otros países de la UE (ventas a distancia) y si superas el umbral de venta a distancia en estos otros países de envío de la UE, tendrás que darte de alta para el IVA también en dichos países y cobrar el IVA del país de llegada.

¿En qué consiste el proceso de alta para el IVA en Italia?

 

Para darte de alta para el IVA en Italia, tienes que rellenar un modelo y entregárselo a las autoridades fiscales de Italia.

(más información en la web oficial de la Agencia Tributaria de Italia)

Al final del proceso de alta para el IVA, se te otorgará un número de IVA local.

¿Tengo que declarar el IVA en Italia una vez dado de alta?

Si estás dado de alta para el IVA y vendes bienes en Alemania, tendrás que cobrar IVA de Alemania en las facturas que envíes a tus clientes.

Tendrás que presentar una declaración de IVA a la oficina de la agencia tributaria local en la que declares el IVA incluido y cobrado en tus ventas (se suele presentar de forma trimestral y anual).

En España, hay que darse de alta para el IVA si:

Tu negocio está domiciliado en España y si almacenas bienes en España que se venden a consumidores residentes en España.

Tu negocio está domiciliado en otro país de la UE y

  • Almacenas tus bienes en España o
  • Vendes tus productos a consumidores (no sociedades) residentes en España y tu volumen de negocios de ventas, IVA no incluido, supera el umbral para el IVA de venta a distancia de España, situado en 35 000 €

Si tu negocio está domiciliado fuera de la UE, tienes que darte de alta para el IVA en España si vendes bienes que almacenas en España y vendes tus productos a clientes residentes en España.

Si vendes bienes que almacenas en España y se entregan en otros países de la UE (ventas a distancia) y si superas el umbral de venta a distancia en estos otros países de envío de la UE, tendrás que darte de alta para el IVA también en dichos países y cobrar el IVA del país de llegada.

¿En qué consiste el proceso de alta para el IVA en España?

 

Para darte de alta para el IVA en España, tienes que rellenar un modelo y entregárselo a las autoridades fiscales de España

(más información en la web oficial de la Agencia Tributaria de España).

Al final del proceso de alta para el IVA, se te otorgará un número de IVA local.

¿Tengo que declarar el IVA en España una vez dado de alta?

Si estás dado de alta para el IVA y vendes bienes en España, tendrás que cobrar IVA de España en las facturas que envíes a tus clientes.

Tendrás que presentar una declaración de IVA a la oficina de la agencia tributaria local en la que declares el IVA incluido y cobrado en tus ventas (se suele presentar de forma mensual, trimestral o anual).

 ¿Y qué ocurre si vendo mis productos a clientes residentes de otro país de la UE?

Si almacenas tus productos en un país de la UE y si vendes estos bienes a sociedades domiciliadas en otro país de envío de la UE (envíos intracomunitarios), no se aplicará el IVA a tus facturas de ventas si se reúnen las siguientes condiciones:

 

obtienes y muestras en tus facturas de ventas con IVA el número de identificación UE a efectos del IVA de tus clientes en el país de llegada (con el prefijo de país de dos letras incluido),

los bienes se envían a un país de la UE distinto de tu país de almacenamiento,

obtienes y conservas pruebas comerciales válidas de que los bienes se han retirado de tu país de almacenamiento y enviado a otro país de la UE

 

Las facturas enviadas a clientes B2B tendrán que mencionar lo siguiente: Entrega intracomunitaria exenta – Artículo 138 Directiva 2006/112

¿Qué ocurre si no cumplo con los requisitos para darme de alta en el IVA?

 

 

En el caso de que no cumplas con tus obligaciones de darte de alta para el IVA y tus obligaciones fiscales respecto del IVA, podrías enfrentarte a estas consecuencias:

 

 

Pago del IVA que tendrías que haber pagado a las autoridades fiscales (de la UE) correspondientes con un interés adicional calculado a partir de la fecha en la que tendrías que haber pagado el IVA original.

 

 

 

 

 

También es previsible el pago de una sanción económica dependiendo de la cantidad de IVA debido y del tiempo durante el cual hayas realizado operaciones comerciales sin cumplir con tus obligaciones.

 

 

 

 

 

 

Si ManoMano averigua que no has cumplido con tus obligaciones de darte de alta para el IVA, llevará a cabo las acciones necesarias (notificación previa, suspensión del negocio, retirada de nuestras plataformas, etc.) hasta que demuestres que cumples con tus obligaciones.